中國網(wǎng)財經(jīng)記者11月5日訊(記者葉淺 見習記者邢楠)近日，深圳市家鴻口腔醫(yī)療股份有限公司(以下簡稱“家鴻口腔”)更新了招股說明書，公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市。
此次IPO，家鴻口腔計劃募集2.98億元，募集資金將用于智能口腔產(chǎn)業(yè)園(一期)項目、研發(fā)中心建設項目、營銷服務中心網(wǎng)絡項目以及信息化建設項目。
然而，2020年家鴻口腔的主營業(yè)務收入及毛利率均開始下滑，同時2021年上半年公司主要產(chǎn)品的銷售均價都在下降。此外，家鴻口腔前五大客戶中唯一一家境內(nèi)公司泰康拜博為公司股東，泰康拜博以顯著低于同時期另一起股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價格轉(zhuǎn)讓其所持家鴻口腔股權(quán)，為此家鴻口腔遭到深交所問詢。
主要產(chǎn)品銷售均價下滑
家鴻口腔成立于2001年，公司主營業(yè)務為固定義齒、活動義齒和正畸產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，以及口腔修復類醫(yī)療器械產(chǎn)品經(jīng)營銷售等。家鴻口腔的主要產(chǎn)品為定制式產(chǎn)品，用于牙體缺失、缺損的修復以及牙列不齊時的矯正等用途。
招股書顯示，2018-2020年及2021年上半年，家鴻口腔主營業(yè)務收入分別為2.49億元、3.06億元、2.91億元和1.85億元，公司主營業(yè)務毛利率分別為49.74%、47.58%、43.21%和44.52%。
可以看出，2020年家鴻口腔主營業(yè)務收入及毛利率較2019年均有所下降，對此家鴻口腔表示，“2020年受公司執(zhí)行新收入準則和全球新冠疫情影響，毛利率較2019年有所下降”。
中國網(wǎng)財經(jīng)記者注意到，家鴻口腔主要產(chǎn)品的銷售均價也有所下滑。招股書顯示，2021年上半年，公司固定義齒收入占總營業(yè)收入的比例為57.46%，活動義齒收入占總營業(yè)收入的比例為20.69%。
然而，2021年上半年，固定義齒全瓷類、固定義齒金屬類、活動義齒膠托類和活動義齒鋼托類的銷售均價在下滑。
數(shù)據(jù)來源：家鴻口腔招股書
對此，家鴻口腔在招股書中解釋為，“公司的產(chǎn)品主要為定制化產(chǎn)品，產(chǎn)品的細分類型較多，產(chǎn)品銷售均價受產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品成本等影響”。
大客戶泰康拜博低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)遭問詢
中國網(wǎng)財經(jīng)記者還注意到，家鴻口腔前五大客戶中唯一一家境內(nèi)公司泰康拜博為公司股東。同時，泰康拜博以顯著低于同時期吳迪轉(zhuǎn)讓股權(quán)的價格轉(zhuǎn)讓其所持家鴻口腔股權(quán)，為此家鴻口腔遭到深交所的問詢。
招股書顯示，2018-2020年及2021年上半年，家鴻口腔前五大客戶的銷售收入占營業(yè)收入的比例分別為47.24%、44.45%、41.17%和39.44%。其中，泰康拜博醫(yī)療集團有限公司(以下簡稱“泰康拜博”)及其控制的企業(yè)為家鴻口腔前五大客戶中唯一一家境內(nèi)公司。
2018-2020年及2021年上半年，家鴻口腔分別對泰康拜博及其控制的企業(yè)實現(xiàn)銷售收入2023.88萬元、2097.25萬元、1731.86萬元和1083.69萬元，占當期銷售總收入的比例分別為8.11%、6.77%、5.84%和5.71%。
除了是家鴻口腔的前五大客戶，泰康拜博還是家鴻口腔的第六大股東，本次發(fā)行前泰康拜博持股比例為4.91%。
2017年1月，泰康拜博持有家鴻口腔12.49%的股權(quán)，為公司第二大股東。同年3月，泰康拜博以6.33元每股的價格向簽訂《戰(zhàn)略合作協(xié)議》同期公司股東(澔泓投資、安信德摩、君同投資、李珺)轉(zhuǎn)讓合計600萬股股份。
由于澔泓投資和君同投資中除鄭文以外的其他合伙人因資金不足放棄受讓股份，故由鄭文、安信德摩、李珺取得股份受讓份額。因此，鄭文、安信德摩、李珺以6.33元每股價格合計受讓泰康拜博600萬股股份，其中鄭文為家鴻口腔實控人，鄭文合計可實際支配家鴻口腔64.83%的表決權(quán)。
值得注意的是，泰康拜博以顯著低于同時期吳迪轉(zhuǎn)讓股權(quán)的價格和相近時期華泰瑞合等股東的增資價格轉(zhuǎn)讓其所持家鴻口腔股權(quán)。對此，深交所要求家鴻口腔說明上述低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的原因，并補充披露泰康拜博是否存在通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)避關(guān)聯(lián)方認定的情形，其與受讓方之間是否存在股權(quán)代持等利益安排。
家鴻口腔在回復深交所的問詢函中表示，“泰康拜博2017年3月以低于同期股份轉(zhuǎn)讓價格向鄭文、安信德摩、李珺轉(zhuǎn)讓所持家鴻口腔股權(quán)為補償家鴻口腔股東，其定價具有合理性”。
( 作者：葉淺 邢楠編輯：褚染汐 )
